Defraudación en Procesos de Devolución de Impuestos

El Servicio de Rentas Internas (SRI) ha intensificado sus controles para la devolución de impuestos. Esta medida se toma tras la detección de múltiples casos de defraudación tributaria, un problema que se agravó debido a la eliminación de ciertos filtros de validación en administraciones anteriores.

Las acciones de control ejecutadas revelaron que redes organizadas, valiéndose de fallos en los sistemas de revisión, consiguieron devoluciones indebidas del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y del Impuesto a la Renta.

En el tercer trimestre de 2024, el SRI descubrió irregularidades de devoluciones de IVA donde se usaba la identidad de adultos mayores y personas con discapacidad. Este esquema fue ejecutado en colaboración con proveedores de facturación electrónica.

El SRI reforzó los filtros y validaciones para las solicitudes de devolución de impuestos, buscando prevenir anomalías. Como resultado, los tiempos de respuesta han aumentado, pero continúan respetando los plazos legales establecidos: 60 días hábiles para adultos mayores y 90 días hábiles para personas con discapacidad.

El SRI descubrió que algunos contribuyentes manipulaban sus gastos y retenciones, y que otros solicitaban devoluciones por valores que sus agentes de retención nunca pagaron al SRI. Esto fue posible porque, en administraciones pasadas, se eliminaron los filtros y validaciones, lo que causó un aumento exponencial de solicitudes. Este incremento se interpretó erróneamente como una mejora en la eficiencia, pero en realidad, muchas devoluciones se procesaban sin los controles adecuados, facilitando prácticas indebidas.

El SRI ha fortalecido los mecanismos de validación en todo el sistema, tanto en trámites virtuales como en los trámites presenciales. Estas medidas resultaron en una disminución del número de solicitudes en línea, una baja que no se reflejó completamente en los trámites presenciales. Esto confirma la hipótesis de que muchas de esas solicitudes carecían de sustento legal.

Solicitud de devolución:

El SRI continúa atendiendo las solicitudes de devolución del Impuesto a la Renta dentro de los plazos establecidos en el Código Tributario, es decir, en 120 días hábiles. Para asegurar la legitimidad de estas solicitudes se incrementó las validaciones y filtros para verificar si procede o no, dicha devolución.

Consecuencias:

La Administración Tributaria recuerda que los actos de simulación, ocultamiento o falsedad con el fin de obtener devoluciones indebidas constituyen delito de defraudación tributaria, penado con prisión de 5 a 7 años, según el artículo 298 del Código Orgánico Integral Penal (COIP).